국민연금·건강보험료, 얼마나 내고 있는지 아시나요

약국 임금 및 재무관리를 주제로 진행했던 실무 강의의 마지막 주제입니다. 임금 설계만큼 중요한데도 놓치기 쉬운 것이 바로 국민연금·건강보험료 같은 사회보험료와 자산관리인데, 이번 글에서 정리해 드립니다.

👉 강의 영상 전체와 임금관리 관련 내용은 [강의영상] 약국 임금 및 재무 관리 실무 핵심 정리 페이지에서 확인하실 수 있습니다.

국민연금 보험료율, 2033년까지 13%로 오른다

국민연금 보험료율은 그동안 9%로 동결되어 왔지만, 2026년부터 2033년까지 매년 0.5%씩 인상되어 13%까지 오를 예정입니다(사용자·근로자 각각 절반 부담). 보험료를 매기는 기준소득월액에는 상한액이 있는데, 이 상한액도 매년 7월 조정됩니다. 현재 637만원인 상한액은 2026년 7월부터 659만원으로 인상됩니다.

연도	국민연금 기준소득월액 상한액
2018년	468만원
2020년	503만원
2022년	553만원
2025년	637만원
2026년 7월~	659만원

네트제 임금계약이 위험한 이유

국민연금·건강보험료 모두 계속 인상되는 추세이기 때문에, 세후 실수령액을 고정하고 세금·사회보험료를 약국이 대신 부담하는 네트제 임금계약은 인상분을 고스란히 약국이 떠안는 구조가 됩니다. 정상적인 임금 계약으로의 전환이 필요한 이유입니다. 네트제 계약을 유지 중인 약국이 실제로 어떤 리스크를 안고 있는지는 약국 세금 대납 비용처리 방법과 4대보험·퇴직금 실무 주의점에서 자세히 다루고 있습니다.

금융소득과 건강보험료 부과 기준

금융소득(이자·배당)에 대한 건강보험료 부과 기준도 함께 점검해야 합니다. 2020년 11월 개편 이후, 금융소득이 연 1천만원을 단 1원이라도 초과하면 초과분이 아닌 전액에 대해 건강보험료가 부과됩니다(지역가입자 기준). 2천만원을 초과하면 다른 소득과 합산되어 최고 45%의 종합과세가 적용됩니다.

정부는 금융소득 건강보험료 부과 기준을 336만원 초과까지 확대하는 방안을 검토한 바 있습니다. 아직 확정되지는 않았지만 논의가 계속되고 있어 유의가 필요합니다.

자산 포트폴리오, 세금과 건보료를 함께 고려해야 한다

따라서 예적금·배당주에 편중된 자산은 비과세 금융상품 중심으로 재편해, 세금뿐 아니라 건강보험료 부과 대상에서도 제외되는 포트폴리오를 구성하는 것이 좋습니다. 퇴직 이후를 준비하는 약국 원장님이라면 퇴직연금 설계도 함께 점검하시길 권해드립니다. 관련 내용은 약국 DC형 퇴직연금 부담금, 수습·휴직 기간엔 어떻게 계산할까?에서 확인하실 수 있습니다.

💬 현장 상담 사례

“은퇴 자금 마련하려고 예금이랑 배당주 위주로 모아뒀는데, 최근에 건강보험료가 갑자기 훌쩍 올랐더라고요. 소득이 늘어난 것도 아닌데 왜 이런 건가요?” — 약국 대표님 상담 내용

건강보험료가 갑자기 오른 원인 중 하나로 금융소득을 의심해볼 수 있습니다. 본문에서 설명드린 것처럼 이자·배당 등 금융소득이 연 1천만원을 넘으면, 넘은 금액이 아니라 전액이 건강보험료 부과 대상 소득에 합산됩니다. 예금 이자와 배당금이 조금씩 늘다가 어느 해에 이 기준을 넘기면, 소득이 크게 늘지 않았는데도 건보료가 갑자기 뛰는 것처럼 느껴질 수 있습니다.

실제로 이 대표님의 금융자산 내역을 확인해보니, 예금 이자와 배당주 배당금을 합친 금융소득이 작년까지는 1천만원에 살짝 못 미쳤다가 올해 정기예금 만기가 겹치면서 기준을 넘긴 것이 원인이었습니다. 소득이 조금만 늘어도 부과 대상 전체가 한 번에 합산되다 보니 체감상 큰 폭으로 오른 것처럼 보인 것입니다.

이 대표님께는 만기가 몰리는 예금을 시기별로 분산시키고, 일부 자산은 비과세 또는 분리과세되는 금융상품으로 옮겨 금융소득을 매년 1천만원 아래로 관리하는 방향을 제안해드렸습니다. 은퇴 자금을 준비하실 때는 수익률뿐 아니라 건강보험료 부과 여부까지 함께 고려한 포트폴리오 설계가 필요합니다.

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